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Es necesario llevar el control presupuestario del gasto de personal ya que es una factor determinante en la variabilidad del modelo de gestión (business model) y en la consecución del punto muerto o break-even.
- Descripción de la fórmula: total costes salariales del periodo, incluyendo retribución fija y variable respecto de las ventas
- Categoría de RRHH: genérica.
- Unidad de medición: porcentaje (%)
- Objetivo a alcanzar: Minimizar su contribución respecto de las ventas
- Siguiente indicador: porcentaje de horas trabajadas.
Dentro de los gastos de personal hay que considerar no solo los sueldos y salarios sino todos aquellos costes asociados a la empresa - seguridad social, antiguedad, costes extrasalariales, gastos de desplazamiento, bonos...etc
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